Daň z pridanej hodnoty pre pokročilých (2 - dňový webinár)

Daň z pridanej hodnoty pre pokročilých (2 - dňový webinár)

Cieľom uvedeného webinára je oboznámiť vás od A až po Z so všetkými náležitosťami spojenými s pravidlami fakturácie, tuzemským prenosom daňovej povinnosti, opravou základu dane, dodaním stavby a stavebného pozemku na účely DPH, dodaním a nadobudnutím tovaru v rámci EÚ, dovozom a vývozom tovaru do tretích štátov či s režimom použitého tovaru podľa § 66 ZoDPH. V rámci programu si navyše ozrejmíme, načo si treba dať pozor pri odpočítaní dane z rizikových dodávok a vysvetlíme si, ako postupovať pri nadmernom odpočte a jeho vrátení.

Ako prebieha webinár a technické podmienky pre sledovanie nájdete TU.

 

Ako bonus získa každý účastník:

 

• Služby daňovej a mzdovej pohotovosti počas 30 dní

• Vidoezáznam z webinára

• Videoškolenie: Novela zákona o DPH od 1. 1. 2020

1. deň (27. 5. 2020):

Dodanie stavby a stavebného pozemku na účely DPH aj na príkladoch

• predaj stavby a stavebného pozemku platiteľom DPH
• zmena účelu pri nehnuteľnostiach a úprava odpočítanej dane podľa § 54 ZoDPH
• dodanie stavby a stavebného pozemku fyzickou osobou – nepodnikateľom
• registrácia zo zákona pri dodaní stavby a stavebného pozemku
• osoba povinná platiť pri dodaní stavby a stavebného pozemku
• oslobodenie od dane pri dodaní stavby a stavebného pozemku
• uvádzanie v kontrolnom výkaze a daňového priznania

Dodania a nadobudnutie tovaru v rámci EÚ

• pravidlá konsignačného skladu od 1.1.2020
• dodanie tovaru do EÚ podľa § 43 ZoDPH a splnenie podmienok na oslobodenie
• nadobudnutie tovaru z EÚ a splnenie si daňovej povinnosti a uplatnenia práva na odpočítanie dane
• miesto nadobudnutia tovaru v rámci EÚ a riziká s tým spojené
• trojstranný obchod a pravidlá pre účely DPH
• registrácia zahraničnej osoby, pri dodávkach na území SR a riziká registrácie SK firmy v zahraničí
• súhrnný výkaz a jeho pravidlá

Dovoz tovaru a riziká s tým spojené

• štát dovozu SK
• štát dovozu, iný členský štát EÚ a preprava tovaru do iného členského štátu
• uvádzanie do DP a KV

Vývoz tovaru do tretích štátov a oslobodenie od DPH a uvádzanie do DP a KV

Režim použitého tovaru podľa § 66 ZoDPH

• ktorý uplatňuje tento režim, výpočet daňovej povinnosti
• právo na odpočítanie dane

 

2. deň (28. 5. 2020):

Pravidlá fakturácie a veci s tým spojené

• čo je faktúrou
• lehota na vyhotovenie faktúry
• obsah faktúry
• súhrnná faktúra
• uchovávanie faktúr

Osoba povinná platiť daň

• dodanie tovaru a služby v tuzemsku a osoba povinná platiť daň
• dodanie tovaru a služby zahraničnou osobou a prenos daňovej povinnosti
• tuzemský prenos daňovej povinnosti, najmä stavebné práce, predmety zo železa
• uvádzanie do KV a DP
• riziková osoba a osoba povinná platiť daň vrátane ručenia za daň

Základ dane

• ako je definovaný základ dane pri dodaní tovaru a služby
• nadobudnutie tovaru
• zľavy a kontá
• oprava základu dane podľa princípov DPH a uvádzanie do DP a KV; rozdiel medzi opravou základu dane a opravnou faktúrou

Odpočet DPH z rizikových dodávok – načo si dať pozor pri odpočítaní dane

• stručný súhrn hmotnoprávnych a formálnych pravidiel odpočtu
• riziká v  prípade, ak je subjekt rizikový, konanie v dobrej viere

Dodanie služieb cestovnou kanceláriou a oprava základu dane podľa § 65 ZoDPH

• kto je cestovná kancelária
• výpočet základu dane
• zdanenie marže
• oprava základu dane

Nadmerný odpočet a jeho vrátenie

Harmonogram webinára: 09,00 – 11,00 – prednáška 11,00 – 11,30 – prestávka 11,30 – 13,00 – prednáška