- Úvod
- >>
- Vzdelávanie
- >>
- Webináre
- >>
- Daňová závierka a zostavenie daňového priznania právnických osôb za rok 2022 na vzore tlačiva
Daňová závierka a zostavenie daňového priznania právnických osôb za rok 2022 na vzore tlačiva
Webinár je zameraný na transformáciu účtovného výsledku hospodárenia na základ dane z príjmov právnických osôb so zameraním na analýzu pripočítateľných a odpočítateľných položiek, zostavenie daňového priznania dane z príjmov právnických osôb s praktickými príkladmi na obsahovú náplň jednotlivých riadkov a častí NOVÉHO tlačiva daňového priznania (upozornenie na časté chyby v uplatňovaní daňových výdavkov), výpočet a zaúčtovanie splatnej dane z príjmov právnických osôb, režim odpočítavania daňovej straty a iné kľúčové témy pre správne vyčíslenie základu dane.
| Bez DPH | S DPH | |||
|---|---|---|---|---|
| Webinár | 10.2.2023 | 70 € | 84 € |
Daňová závierka a zostavenie daňového priznania právnických osôb za rok 2022 na vzore tlačiva
Webinár je zameraný na transformáciu účtovného výsledku hospodárenia na základ dane z príjmov právnických osôb so zameraním na analýzu pripočítateľných a odpočítateľných položiek, zostavenie daňového priznania dane z príjmov právnických osôb s praktickými príkladmi na obsahovú náplň jednotlivých riadkov a častí NOVÉHO tlačiva daňového priznania (upozornenie na časté chyby v uplatňovaní daňových výdavkov), výpočet a zaúčtovanie splatnej dane z príjmov právnických osôb, režim odpočítavania daňovej straty a iné kľúčové témy pre správne vyčíslenie základu dane.
Bonusy
- Odborné poradenstvo s lektorom počas školenia
- Videozáznam z webinára na 30 dní
Obsah webinára
- Praktický príklad na novom tlačive na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb
- Vybrané úpravy pripočítateľných a odpočítateľných položiek v nadväznosti na nové tlačivo daňového priznania
- Lehoty na podanie daňového priznania a splatnosť dane, predĺženie termínu oznámením, platenie preddavkov na daň z príjmov právnických osôb
- Úprava základu dane závislých osôb – transferové oceňovanie
- Nepeňažný príjem prenajímateľa pri opravách a technickom zhodnotení vykonanom nájomcom
- Daňové posúdenie práce s pohľadávkami daňové/nedaňové (fikcia premlčania pohľadávok pre daňové účely, príklady na odpis pohľadávok, tvorba opravnej položky a ich postúpenie, zmeny pre reštrukturalizáciu a konkurz)
- Zobrazenie rezerv v účtovníctve a dosah na daňový základ (tvorba, zrušenie, použitie)
- Náklady zahrnované do základu dane až po zaplatení (napr. nájomné, odmeny za sprostredkovanie – už bez limitu 20 %, náklady na poradenské a právne služby, manažérske a iné poradenstvo, certifikáty sa už časovo nerozlišujú, výdavky na sponzorské, zmluvné pokuty a sankcie pod podmienkou zaplatenia daňovým výdavkom a iné)
- Úprava výsledku hospodárenia na základ dane (napr. dodanenie starých záväzkov, prípadne ich následná úhrada, oprava chýb minulých zdaňovacích období, členské príspevky a mnohé iné)
- Uplatňovanie daňových výdavkov pre rok 2022 (napr. stravné, uplatňovanie PHL, reklama a reklamné predmety, odpisy prenajatého majetku, nedaňová DPH, zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku osobnej spotreby – homeoffice, daňové výdavky do výšky limitov ZDP, sponzorské, manká a škody, strata z predaja zásob, pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, zákaz nízkej kapitalizácie, daňové odpisy, predaj majetku a iné)
- Aplikovanie pravidiel pre umorovanie daňovej straty a nadväznosť na nové tlačivo DP
- Kritériá pre uplatnenie zníženej sadzby dane 15 % pre právnické osoby
- Výpočet preddavkov na daň z príjmov, vyrovnanie preddavkov na daň z príjmov
- Vyplnenie NOVÉHO tlačiva daňového priznania pre rok 2022 pre právnické osoby
- Diskusia
Harmonogram webinára
9:00 - 15.00 - prednáška spojená s diskusiou