Špeciality z daňovej kuchyne (2-dňové školenie)

Špeciality z daňovej kuchyne (2-dňové školenie)

V prípade, že máte záujem o ubytovanie, máme pre vás účastnícku zľavu v Hoteli Bešeňová***+, kde si môžete vychutnať príjemnú atmosféru spojenú so skvelou gastronómiou, oddychom a wellness službami.

Ako bonus získa každý účastník školenia zdarma:

• Služby daňovej a mzdovej pohotovosti – odborníci odpovedajú na vaše otázky počas 30 dní

1. deň (16.4.2020) od 9:30 do 15:30

 

Menu 1: Bežný život malého a stredného podnikateľa (s.r.o., SZČO)

• Používanie motorového vozidla a daňovo-účtovný aspekt
  • Obstaranie, zaradenie a odpisovanie motorového vozidla vrátane luxusného motorového vozidla (nájom luxusných MV) – elektromobily
  • Technické zhodnotenie motorového vozidla a zimné pneumatiky
  • Paušalizácia motorového vozidla
  • Spotreba pohonných látok a ostatné náklady na prevádzku MV a vedenie knihy jázd
  • Poskytnutie MV na používanie zamestnancovi (konateľ, spoločník)
  • Predaj, krádež a škoda pri motorovom vozidle a daňové dosahy
  • Automobil na lízing – obstaranie, predčasné splatenie, postúpenie lízingu, odobratie lízingu
  • Odpočet DPH z prevádzky motorového vozidla, predaj motorového vozidla a používanie MV   na podnikanie aj na iný účel ako na podnikanie
  • Povinnosť platiť daň z motorových vozidiel (zamestnávateľ, držiteľ)

• Pracovné cesty a účtovno-daňový aspekt (vrátane používania MV SZČO nezaradeného do podnikania)
  • Vznik vzťahu ZML a ZMC na účely pojmu pracovná cesta
  • Cestovné náhrady a daňová uznateľnosť náhrad u SZČO a zamestnávateľa, zdaňovanie u   zamestnanca (povinnosť cestovných príkazov)
  • Právo na odpočet DPH pri pracovných cestách

• Nákup zásob a účtovno-daňový aspekt aj z pohľadu DPH 
  • Nákup kancelárskych potrieb
  • Nákup reklamných výdavkov
  • Likvidácia zásob
  • Súťaže, podpory predaja a poskytnutie zásob do súťaží
  • Obchodné vzorky, reklamné predmety
  • Drobný majetok do 1700 eur, evidencia, vyradenie

• Nehnuteľnosť v podnikaní
  • Odpisovanie nehnuteľnosti – odpisová skupina, budova na viacero účelov
  • Technické zhodnotenie budovy – kedy oprava a kedy zhodnotenie
  • Predaj budovy a daňový dosah
  • Budova ako nepeňažný vklad do spoločnosti
  • Dodanie stavby z pohľadu DPH – oslobodenie, zmena účelu, povinnosť registrácie, bezplatné dodanie
  • Výstavba nehnuteľností určených na predaj (účtovno-daňový dosah) – vyvolaná investícia
  • Kúpa nehnuteľnosti s cieľom predaja, jej rekonštrukcia (účtovno-daňový dosah)
  • Daň z nehnuteľností

• Prenájom hmotného majetku a daňové a účtovné hľadisko
  • Limit odpisov pri prenájme hmotného majetku u prenajímateľa, neuplatnený odpis a uplatnenie v budúcnosti
  • Odpisovanie technického zhodnotenia u nájomcu a ukončenie nájmu – daňový a účtovný pohľad a DPH
  • Prenájom luxusných motorových vozidiel
  • Ubytovacie služby a nájom nehnuteľnosti z pohľadu DPH

• Náklady na zamestnaca a daňové výdavky (aj účtovný pohľad)
  • Benefity a daňové výdavky pre zamestnávateľa
  • Vzdelávanie zamestnanca a daňové výdavky zamestnávateľa
  • Rekreačné a športové poukazy a daňové výdavky zamestnávateľa
  • Stravovanie zamestnancov a daňové výdavky zamestnávateľa
  • Reprezentačné výdavky zamestnávateľa
  • Pracovné oblečenie zamestnanca 
  • Pôžičky a úvery od spoločníkov a daňové dosahy 

 

2. deň (17.4.2020) od 9:00 do 15:00

 

Menu 2: Vybrané novinky a aplikácia do praxe

 

Daň z príjmov 

• Výdavky daňovo uznané po zaplatení a zahrnovanie do základu dane (účtovno-daňový dosah)
• sprostredkovateľské odmeny
• normy a certifikáty
• zmluvné pokuty a penále
• nájomné
• štúdie
• poradenské a právne služby
• reklamné služby a daň z poistenia
• sponzorské

• Predaj obchodného podielu  a daňový dosah
• kedy sa obchodný podiel zdaňuje a čo je možné uplatniť ako výdavok po novom

• Predaj cenných papierov (účtovno-daňový aspekt) 
  • predaj cenných papierov fyzickou osobou po 1.1.2020
  • predaj cenných papierov a podielov právnickou osobou po 1.1.2020
  • precenenie cenných papierov určených na obchodovanie

• Preddavky na daň z príjmov po novom pre FO aj PO
  • výpočet preddavkov na daň z príjmov PO (zaúčtovanie)
  • výpočet preddavkov na daň z príjmov FO (zaúčtovanie)

• Opravná položka a odpis pohľadávky od 1.1.2020
  • daňový dosah tvorby opravnej položky od 1.1.2020 na pohľadávku
  • daňový dosah odpisu pohľadávky od 1.1.2020

• Rezervy a zmeny od 1.1.2020 z daňového hľadiska (účtovno-daňový aspekt)
• Vyplácanie úrokového príjmu a licenčných poplatkov do zahraničia – zrážková daň medzi prepojenými osobami (účtovno-daňový aspekt)
• Sadzby dane z príjmov pre FO a PO, čo je nutné sledovať pre účely zvýhodnenej sadzby dane z príjmov
• Zmarená investícia z pohľadu daní po novom aj so zaúčtovaním
• Výpožička v praxi – daňový dosah od 1.1.2020 so zmenami
• Vzťah držiteľa a poskytovateľa zdravotnej starostlivosti a zmeny od 1.1. 2020

 

Menu 3: Vlastné imanie a záväzky (zmeny)

 

• Vyplácanie dividend, čo je dividendou a zdanenie dividendy v tuzemsku a zahraničie (vyplatenie zníženého ZI, vyplatenie rezervného fondu)
• Tvorba kapitálových fondov zo ziskov a vplyv na zdanenie vrátane vyplatenia príjmu z kapitálových fondov z pohľadu fyzickej a právnickej osoby – vymedzenie pojmu vklad
• Nepeňažný vklad pohľadávky FO do spoločnosti a daňový dosah od 1.1.2020 – riziká zdanenia
• Záväzky a ich dodanenie, resp. oddanenie po novom (neuhrádzanie záväzkov)

 

Menu 4:  Novinky v DPH a aplikácia v praxi 

 

Daň z pridanej hodnoty

 

• Preprava tovaru v rámci EÚ
• zmeny v dokazovaní nároku na oslobodenie od dane pri dodaní tovaru do EÚ
• zmeny v oblasti dodávania tovaru do konsignačného skladu a následného predaja
• priradenie prepravy v rámci reťazového obchodu, ktorá je vykonaná prostrednou osobou

• Zmeny v oblasti súhrnného výkazu aj na príkladoch
• Oprava základu dane pri cestovných kanceláriách od 1.1.2020
• Nehnuteľnosť z pohľadu DPH
  • zmena účelu pri investičnom majetku, ktorým je nehnuteľnosť
  • bezodplatné dodanie nehnuteľnosti a povinnosť vrátiť daň zo služieb viažucich sa k nehnuteľnosti
  • dodanie stavby, stavebného pozemku a registračná povinnosť

• Zmena  využívania hnuteľného investičného majetku na podnikanie a iný účel (napr. automobil) 
  • Povinnosť vyrovnať zmenu pomeru od 1.1.2020
  • Predaj majetku a dosah na úpravu odpočítanej dane

• Základ dane pri bezodplatnom dodaní tovaru, ktorým je majetok do 1700 eur
• • rozdiel medzi bezodplatným dodaním a krádežou

• Povinnosť registrácie zahraničnou osobou a zrušenie registrácie v tuzemsku od 1.1.2020
• Právo na odpočítanie dane v prípade refakturácie služieb ako ubytovanie, letenky a nerefakturácia takýchto plnení
• základné princípy práva na odpočítanie dane
• riziká uplatnenia odpočítania dane, ak je hradené plnenie za iného daňovníka

 

HARMONOGRAM:
08.30 – 09.00 prezentácia účastníkov školenia
09.00 – 11.00 prednáška
11.00 – 12.00 obedňajšia prestávka
12.00 – 15.00 prednáška spojená s diskusiou

 

V účastníckom poplatku pre všetky možnosti prihlásenia je zahrnuté:

• Účasť na odbornom programe
• Rozsiahle pracovné materiály
• Obed a ďalšie občerstvenie počas konferencie
• Parkovanie

 

V účastníckom poplatku s ubytovaním je ďalej zahrnuté:

• 3-hodinový vstup do wellness centra 1-krát za pobytový deň
• Gopass karta grátis
• Raňajky a večera
• Ubytovanie od 15:00 hod.
• Skončenie ubytovania do 10:00 hod.

 

Upozornenie: V cene vstupenky nie je zahrnuté ubytovanie, ktoré si musí účastník kvôli zmenenej legislatíve hradiť osobitne priamo voči hotelu. Účastníkom konferencie poskytujeme zľavu na ubytovanie v Hoteli Bešeňová. Ubytovanie si rezervujte cez link https://booking.tmrhotels.com/Hotel_Besenova/sk/search/1578475833BjoqDY5f1PVWt6XJByYTjt. Pri rezervácií izieb zadajte PROMO kód: P2020, aby ste získali izbu za uvedenú zľavnenú cenu.

 

Cena jednolôžkovej izby štandard	70,00 €
Cena dvojlôžkovej izby štandard	78,00 €

 

Pozor:

Ubytovanie je možné v dohodnutých sumách rezervovať najneskôr do 31.3.2020.

Klient si musí túto rezerváciu vytvoriť sám online.

Pri rezervovaní nie je možné vystaviť faktúru na podnikateľskú osobu, teda firmu. Účastník si musí s danou firmou refakturáciu riešiť formou preddavku, cestovného príkazu a podobne.

Miesto konania:
16.-17. 4. 2020, Bešeňová - HOTEL BEŠEŇOVÁ***+, Bešeňová 136 (mapa)