DPH komplexne vrátane povinností viažucich sa k fakturácii (2-dňové školenie)

DPH komplexne vrátane povinností viažucich sa k fakturácii (2-dňové školenie)

Počas dva dni trvajúceho školenia sa budeme problematike daní venovať komplexne, a preto bude dostatočný priestor aj na ďalšie problémy týkajúce sa uplatňovania DPH v praxi alebo na konzultáciu vašich vlastných problémov. Školenie je určené ako pre platcov DPH, tak i zdaniteľným osobám, ktoré nie sú platiteľmi DPH.

Ako bonus získa každý účastník školenia zdarma:

• Služby daňovej a mzdovej pohotovosti – odborníci odpovedajú na vaše otázky počas 30 dní

1. deň

• Zákon a jeho aplikácia na zdaniteľné osoby od 1.1.2020- prvý blog
  • Definícia zdaniteľnej osoby
  • Predmet dane z pridanej hodnoty (znaky dodávky)
  • Registračná povinnosť zdaniteľnej osoby podľa zákona (dobrovoľná, povinná, zákonná, skupinová, nadobudnutie tovaru, služba z EÚ, zásielkový predaj)
  • Definícia dodania tovaru a služby na účely tohto zákona
  • Čo nie je predmetom DPH (podnik, nepeňažný vklad, finančné vyrovnanie)

 

• Výkazy DPH a povinnosti vyplývajúce zo zákona od 1.1.2020 (nové tlačivá) – druhý blog
  • Osoba povinná platiť daň podľa § 69 ZodPH a uvádzanie údajov na správnych riadkoch DP a v kontrolnom výkaze (tuzemské dodania, prenosy DP, trojstranný obchod...)
    • nesprávne uvedené údaje v DP  a KV a dosah na podanie dodatočných výkazov
      • riziková osoba a ručenie za daň
  • Súhrnný  výkaz a povinnosť jeho podania na príkladoch (intrakomunitárne dodanie, služby do EÚ, konsignačné sklady)
    • nesprávne uvedené údaje v súhrnnom výkaze a ich oprava
  • Právo na odpočítanie dane a uvádzanie tejto skutočnosti do DP a KV na príkladoch
    • nesprávne odpočítanie dane (nesprávne vyhodnotenie práva na odpočítanie dane)  a sankčné postihy zo strany štátu
  • daňová povinnosť (vrátane poukazov) podľa zákona, nesprávne určenie vzniku daňovej povinnosti, dosah u dodávateľa a odberateľa
    • daňová povinnosť v prípade cestovných kancelárií, povinnosti CK
      • daňová povinnosť pri použitom tovare, povinnosti dodávateľa
  • záznamová povinnosť pri kúpe a predaji motorových vozidiel

 

2. deň

• Princípy fakturácie a neplnenie si povinnosti podľa zákona (prvý blog)
  • Tvorba základu dane na faktúre (dodanie za protihodnotu, bezodplatné dodanie, nadobudnutie tovaru z EÚ, dovoz tovaru, zľavy, skontá)
    • oprava základu dane viažuceho sa k pôvodnej dodávke na faktúre (u dodávateľa, ako aj u odberateľa aj s dosahom v DP a KV a SV)
      • oprava základu dane u cestovných kancelárií
        • oprava odpočítanej dane pri investičnom majetku, ktorý sa dodá bezodplatne
  • Čo je faktúrou a kto je povinný vyhotoviť faktúru
  • Lehota na vyhotovenie faktúry
  • Obsah faktúry a súhrnná faktúra
  • Uchovávanie dokladov

 

• Dodanie tovaru a služby v rámci EÚ (druhý blog)
  • Správne určenie miesta dodania služby a riziká s tým spojené (všeobecné a špecifické pravidlo)
    • práca na stavbe v subdodávke a riziká pre subdodávateľa
      • dodávanie digitálnych služieb a riziká pre poskytovateľa
  • správne určenie miesta dodania tovaru (s prepravou, bez prepravy, montáž a inštalácia)
    • správne priradenie prepravy, ak je vykonaná prostrednou osobou od  1.1.2020
  • intrakomunitárne dodanie tovaru v rámci EÚ
    • nadobúdanie tovaru z EÚ a povinnosť samozdanenia (riziká nesprávnej faktúry, neoprávnená DPH na faktúre), správne určenie miesta nadobudnutia tovaru a riziká s tým spojené
      • Dodanie tovaru do EÚ a podmienky oslobodenia od DPH vo väzbe na zákon a nariadenie č. 282/2011 od 1.1.2020
        • konsignačné sklady a dosahy u dodávateľa a odberateľa od 1.1.2020

 

• Zmena ekonomickej činnosti alebo pomeru medzi podnikaním a súkromným využívaním (3. blog)
  • Zmena účelu pri investičnom majetku od 1.1.2020
    • čo je zmenou účelu a ako sa vyrovná v rámci činnosti platiteľa
      • používanie motorového vozidla aj na súkromné účely a stanovenie pomeru (predaj takéhoto motorového vozidla a dosah na zmenu účelu)
        • nadobudnutie podniku vrátane nehnuteľností, riziká spojené s DPH, ak neposkytne predávajúci informácie k nehnuteľnosti
  • Dodanie stavby s pozemkom a vplyv na zmenu účelu pri investičnom majetku
    • Kedy nastáva zmena 
      • kedy platiteľ môže dodať stavbu a pozemok s daňou a kedy bez dane (právo verzus povinnosť) a vplyv na zmenu účelu a vrátenie DPH štátu
        • nájom nehnuteľnosti z pohľadu DPH

 

HARMONOGRAM:
08.30 – 09.00 prezentácia účastníkov školenia
09.00 – 11.00 prednáška
11.00 – 12.00 obedňajšia prestávka
12.00 – 15.00 prednáška spojená s diskusiou

Účastnícky poplatok obsahuje cenu 2-dňového školenia, organizačné náklady, pracovné materiály, teplý obed.

Úhradu účastníckeho poplatku je potrebné realizovať do 3 pracovných dní od vystavenia zálohovej faktúry (príp. proforma faktúry), najneskôr však 3 pracovné dni pred konaním školenia.

Miesto konania:
11- 12. 5. 2020, Bratislava - Vienna Gate, Kopčianska 8A, Petržalka (mapa) Ako sa k nám dostať
20- 21. 5. 2020, Žilina - Poradca podnikateľa, spol. s.r.o., M. Rázusa 23A/8336, Žilina (mapa)
27- 28. 5. 2020, Košice - Kultúrno - spoločenské centrum, Jedlíkova 7, Košice /oproti OC OPTIMA/ (mapa)